2025년 11월 9일, 상속세 개편 급물살! '집 한 채'도 세금 폭탄? 구제책은?

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우리집도 상속세 대상? 오늘부터 달라지는 세법 논의 핵심 정리! 국회 기재위가 이재명 대통령의 지시에 따라 '집 한 채' 상속 부담 완화를 위한 상속세 개편 논의에 착수했습니다. 일괄공제, 동거주택 공제 한도 상향 등 구체적인 개정안과 예상 절세 효과를 전문가 관점에서 분석합니다.

"부모님으로부터 집 한 채 물려받았을 뿐인데, 세금 폭탄을 맞았다." 최근 몇 년간 부동산 가격이 급등하면서, 더 이상 부유층만의 문제가 아닌 **'중산층 세금'**으로 변질된 상속세 문제에 많은 분이 불안감을 느끼셨을 겁니다.

이런 사회적 분위기 속에 오늘(2025년 11월 9일), 드디어 국회 기획재정위원회가 조세소위원회를 가동하고 **상속세 개편 논의**를 본격화했다는 반가운 소식이 들려왔습니다. 특히 이재명 대통령이 '공제 한도 상향'을 주문하면서, 일반 국민의 부담을 덜어줄 **'원포인트 개정'** 가능성이 커져 기대감이 증폭되고 있는데요.

과연 이번 논의를 통해 상속세 제도가 어떻게 바뀔지, 현재의 문제점은 무엇이고, 바뀐다면 우리는 얼마나 절세할 수 있을지 구체적인 수치와 함께 심층적으로 분석해 보겠습니다. 끝까지 읽고 현명하게 상속 계획을 세우는 데 도움을 받으세요! 💡

 

현행 상속세 제도의 문제점: '집 한 채'도 세금 폭탄인 이유 💣

우리나라 상속세는 **유산세 방식**을 채택하고 있습니다. 이는 피상속인(사망자)이 남긴 전체 유산에 대해 세금을 매기는 방식인데, 문제는 **공제 한도**가 수십 년간 제자리걸음이었다는 점입니다.

구분	현행 공제 금액	문제점
기본 일괄공제	**5억 원**	1997년 이후 28년간 동결. 부동산 가격 급등으로 '집 한 채'도 공제액 초과.
동거주택 상속공제 한도	**6억 원**	부모와 자식이 10년 이상 함께 산 주택에 대한 공제 한도도 현실과 괴리.
최대세율	**50%**	OECD 평균(25%)보다 2배 높아, 가업 상속 시 60%까지 부과되는 경우도 발생.

특히 1997년에 책정된 **일괄공제 5억 원**은 현재 서울 아파트 평균 가격의 턱없이 부족한 수준입니다. 이 때문에 부모님이 평생 모은 집 한 채를 물려받을 때도 상속세를 걱정해야 하는 상황이 발생하며, 이는 곧 **중산층의 세금 부담 증가**로 이어지고 있습니다.

 

'원포인트 개정' 핵심 내용: 공제 한도 상향 논의 📈

이번 국회 조세소위원회에서 다뤄질 상속세 개편 논의는 세법의 복잡한 구조 전체를 뜯어고치기보다는, 서민과 중산층의 불만을 해소하기 위한 **공제 한도 확대**에 초점이 맞춰질 전망입니다.

💡 이번 상속세 개편 논의의 핵심 내용 (예상)
1. **일괄공제 상향:** 현행 5억 원을 **7억 원 ~ 10억 원** 수준으로 현실화.
2. **동거주택 공제 확대:** 현행 6억 원 한도를 **10억 원 이상 또는 전액 공제**로 확대.
3. **배우자 공제:** 최소 공제액 5억 원을 유지하되, 공제 방식의 현실화 및 간소화 논의.

✅ 일괄공제 10억 원 상향 시의 변화

가장 체감 효과가 클 것으로 예상되는 것은 **일괄공제**입니다. 만약 5억 원이 **10억 원**으로 상향될 경우, 상속세 과세 대상이 되는 중산층이 대거 줄어들게 됩니다. 이는 **‘집 한 채’ 상속 시 세금을 내야 하는 부담이 크게 완화**됨을 의미하며, 이번 개편 논의의 핵심 목표이기도 합니다.

✅ 동거주택 상속공제 확대의 실질적 혜택

**동거주택 상속공제**는 피상속인과 상속인이 10년 이상 함께 살았고, 상속 후에도 계속 거주하는 등 까다로운 요건이 있지만, 공제 한도 6억 원이 현실화된다면 **절세 효과**가 매우 큽니다. 만약 한도를 10억 원으로 올리거나 전액 공제한다면, 실수요 목적의 주택 상속에 대한 부담이 획기적으로 줄어들 것입니다.

 

개정안 통과 시 예상되는 절세 효과 시뮬레이션 💰

만약 일괄공제가 5억 원에서 **10억 원**으로 상향된다면, 상속세 부담은 얼마나 줄어들까요? 다른 공제를 무시하고 기본 공제만으로 단순 계산해 보겠습니다.

가정 (단독 상속, 배우자 공제 제외)	현행 (일괄공제 5억)	개정안 가정 (일괄공제 10억)
상속 재산액: **15억 원**	과세표준: 15억 - 5억 = **10억 원**	과세표준: 15억 - 10억 = **5억 원**
예상 세액 (약식)	**약 2억 4천만 원**	**약 8천만 원**
**절세 효과**	-	**약 1억 6천만 원 절감**

물론 상속 재산에는 배우자 공제, 금융 재산 공제 등 다양한 공제가 적용되어 실제 세액은 더 낮아질 수 있지만, **일괄공제 상향만으로도 과세표준이 5억 원이나 줄어들어** 세금 부담이 크게 줄어드는 것을 확인할 수 있습니다.

💡

상속세 개편 논의 4가지 핵심 요약

논의 배경: 부동산 가격 급등으로 '집 한 채' 상속도 세금 폭탄 우려 증폭.

정부 의지: 이재명 대통령의 '공제 한도 상향' 지시로 '원포인트 개정' 급물살.

주요 쟁점: 1997년부터 동결된 **일괄공제 5억 원**을 **10억 원** 수준으로 현실화 논의.

실질 혜택: 동거주택 상속공제 한도(現 6억 원)가 확대되어 실수요 주택 상속 부담 완화 기대.

이번 개편은 중산층의 상속 부담을 덜어주는 '국민 체감형' 개정이 될지 주목됩니다.

상속세 관련 자주 묻는 질문 (Q&A) ❓

Q: 배우자가 있으면 상속세 공제는 어떻게 되나요?

A: 배우자가 생존해 있다면 최소 **5억 원**이 무조건 공제됩니다. 최대 공제 한도는 배우자가 실제로 상속받은 금액 내에서 법정 상속 지분 한도까지이며, 최대 **30억 원**까지 공제받을 수 있습니다.

Q: 상속세는 언제부터 부과되나요?

A: 상속세는 상속 재산에서 각종 공제를 제외한 금액(과세표준)에 대해 부과됩니다. 일반적으로 자녀 단독 상속 시에는 **총 상속 재산이 5억 원을 초과**할 때, 배우자와 자녀가 공동 상속받는 경우에는 **총 상속 재산이 최소 10억 원을 초과**할 때부터 과세 대상이 됩니다.

Q: 동거주택 상속공제를 받기 위한 핵심 요건은 무엇인가요?

A: 피상속인(부모님)과 상속인(자녀 등)이 **상속개시일로부터 소급하여 10년 이상** 하나의 주택에서 동거해야 하며, 상속 개시일 현재 무주택자이거나 1세대 1주택자여야 합니다. 또한, 상속 이후에도 해당 주택에 계속 거주해야 합니다.

상속세 개편 논의는 우리 사회의 **자산 격차와 조세 형평성**에 대한 근본적인 질문을 던지고 있습니다. 이번 국회의 논의가 중산층의 주거 안정과 세금 부담 완화라는 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 합리적인 결론으로 이어지기를 기대합니다. 계속해서 관련 보도를 주목하며, 절세 계획을 미리 세우시길 바랍니다! 😊